Changes in the fair value of moneta

Changes in the fair value of monetary securities denominated in a foreign currency and classified as available for sale are analysed between translation differences resulting from changes in the amortised cost of the security and other changes in the carrying amount of the security. The translation differences on monetary securities are recognised in profit or loss; translation differences on non-monetary securities are recognised in equity. Changes in the fair value of monetary and non-monetary securities classified as available-for-sale are recognised in equity.
When securities classified as available-for-sale are sold or impaired, the accumulated fair value adjustments recognised in equity are included in the statement of comprehensive income as net realised gains on financial assets.
Interest on available-for-sale securities calculated using the effective interest method is recognised in the statement of comprehensive income. Dividends on available-for-sale equity instruments are recognised in the statement of comprehensive income when the Company's right to receive payments is established. Both are included in the investment income line.
2.6.5 Determination of fair value
For financial instruments traded in active markets, the determination of fair values of financial assets and financial liabilities is based on quoted market prices or dealer price quotations.
A financial instrument is regarded as quoted in an active market if quoted prices are readily and regularly available from an exchange, dealer, broker, industry group, pricing service or regulatory agency, and those prices represent actual and regularly occurring market transactions on an arm's length basis. If the above criteria are not met, the market is regarded as being inactive.
For all other financial instruments, fair value is determined using valuation techniques. In these techniques, fair values are estimated from observable data in respect of similar financial instruments, using models to estimate the present value of expected future cash flows or other valuation techniques, using inputs existing at the dates of the balance sheet.
The Company uses widely recognised valuation models for determining fair values of non-standardised financial instruments of lower complexity like options or interest rate and currency swaps. For these financial instruments, inputs into models are generally market observable.
For more complex instruments, the Company uses internally developed models, which are usually based on valuation methods and techniques generally recognised as standard within the industry. Valuation models are used primarily to value derivatives transacted in the over-the-counter market. Some of the inputs to these models may not be market observable and are therefore estimated based on assumptions. The impact on net profit of financial instrument valuations reflecting non-market observable inputs (Level 3) is disclosed in Note 4.7.
The output of a model is always an estimate or approximation of a value that cannot be determined with certainty, and valuation techniques employed may not fully reflect all factors relevant to the positions the Company holds. Valuations are therefore adjusted, where appropriate, to allow for additional factors including model risks, liquidity risk and counterparty credit risk. Based on the established fair value and model governance policies and related controls and procedures applied, management believes that these valuation adjustments are necessary and appropriate to fairly state the values of financial instruments carried at fair value in the balance sheet. Price data and parameters used in the measurement procedures applied are generally reviewed carefully and adjusted, if necessary — particularly in view of the current market developments.
The fair value of over-the-counter (OTC) derivatives is determined using valuation methods that are commonly accepted in the financial markets, such as the present value technique and option pricing models. The fair value of foreign exchange forwards is generally based on current forward exchange rates

النتائج (العربية) 1:

ويتم تحليل التغيرات في القيمة العادلة للأوراق المالية النقدية المقومة بعمله أجنبية، وتصنف على أنها متاحة للبيع بين الترجمة الفروق الناتجة عن التغيرات في التكاليف المخفضة للأمن وغيرها من التغيرات في القيمة الدفترية للأمن. يتم الاعتراف بالاختلافات الترجمة في الأوراق النقدية في الربح أو الخسارة؛ ويعترف فروق الترجمة في الأوراق المالية غير النقدية في الإنصاف. التغيرات في القيمة العادلة للأوراق المالية النقدية وغير النقدية التي صنفت بأنها متاحة للبيع معترف بها في الإنصاف.عندما تصنف الأوراق المالية المتاحة للبيع تباع أو البصر، يتم تضمين التعديلات القيمة العادلة المتراكمة المعترف بها في الإنصاف في بيان الدخل الشامل كمكاسب محققة صافي الأصول المالية.من المسلم به الفائدة على الأوراق المالية المتاحة للبيع محسوباً باستخدام طريقة الفائدة الفعلية في بيان الدخل الشامل. ويعترف الأرباح على صكوك الأسهم المتاحة للبيع في بيان الدخل الشامل عند تأسيس الشركة الحق في تلقي المدفوعات. كل مدرجة في بند إيرادات الاستثمار.2.6.5 تحديد القيمة العادلةللأدوات المالية المتداولة في أسواق نشطة، يستند تحديد القيم العادلة للأصول والخصوم المالية المالية نقلا عن أسعار السوق أو تاجر الأسعار.A financial instrument is regarded as quoted in an active market if quoted prices are readily and regularly available from an exchange, dealer, broker, industry group, pricing service or regulatory agency, and those prices represent actual and regularly occurring market transactions on an arm's length basis. If the above criteria are not met, the market is regarded as being inactive.For all other financial instruments, fair value is determined using valuation techniques. In these techniques, fair values are estimated from observable data in respect of similar financial instruments, using models to estimate the present value of expected future cash flows or other valuation techniques, using inputs existing at the dates of the balance sheet.The Company uses widely recognised valuation models for determining fair values of non-standardised financial instruments of lower complexity like options or interest rate and currency swaps. For these financial instruments, inputs into models are generally market observable.For more complex instruments, the Company uses internally developed models, which are usually based on valuation methods and techniques generally recognised as standard within the industry. Valuation models are used primarily to value derivatives transacted in the over-the-counter market. Some of the inputs to these models may not be market observable and are therefore estimated based on assumptions. The impact on net profit of financial instrument valuations reflecting non-market observable inputs (Level 3) is disclosed in Note 4.7.The output of a model is always an estimate or approximation of a value that cannot be determined with certainty, and valuation techniques employed may not fully reflect all factors relevant to the positions the Company holds. Valuations are therefore adjusted, where appropriate, to allow for additional factors including model risks, liquidity risk and counterparty credit risk. Based on the established fair value and model governance policies and related controls and procedures applied, management believes that these valuation adjustments are necessary and appropriate to fairly state the values of financial instruments carried at fair value in the balance sheet. Price data and parameters used in the measurement procedures applied are generally reviewed carefully and adjusted, if necessary — particularly in view of the current market developments.The fair value of over-the-counter (OTC) derivatives is determined using valuation methods that are commonly accepted in the financial markets, such as the present value technique and option pricing models. The fair value of foreign exchange forwards is generally based on current forward exchange rates

النتائج (العربية) 2:

ويتم تحليل التغيرات في القيمة العادلة للأوراق المالية المقومة بعملة أجنبية والمصنفة كاستثمارات متاحة للبيع بين الفروق الناتجة عن التغيرات في التكلفة المطفأة للورقة المالية والتغيرات الأخرى في القيمة الدفترية للأمن. يتم التعرف على الفروق على الأوراق النقدية في الربح أو الخسارة؛ يتم التعرف على الفروق على الأوراق المالية غير النقدية في حقوق الملكية. يتم إدراج التغيرات في القيمة العادلة للأوراق النقدية وغير النقدية المصنفة كاستثمارات متاحة للبيع ضمن حقوق الملكية.
عندما الأوراق المالية المصنفة كاستثمارات متاحة للبيع يتم بيعها أو ضعف، يتم تضمين تعديلات القيمة العادلة المتراكمة المعترف بها في حقوق المساهمين في بيان الدخل الشامل عند صافي المكاسب المحققة من الأصول المالية.
ومن المسلم به الفائدة على الأوراق المالية المتاحة للبيع حسابها باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي في بيان الدخل الشامل. يتم إدراج الأرباح على أدوات حقوق الملكية المتاحة للبيع في بيان الدخل الشامل عند ثبوت حق الشركة في استلام الدفعات. يتم تضمين كل في خط الدخل من الاستثمار.
2.6.5 تحديد القيمة العادلة
للأدوات المالية المتداولة في الأسواق النشطة، ويستند تحديد القيم العادلة للموجودات والمطلوبات المالية على أسعار السوق أو الأسعار المقدمة من التجار.
الأداة المالية هي تعتبر مدرجة في سوق نشط إذا كانت الأسعار المدرجة جاهزة ومتاحة بانتظام من تبادل أو السمسار أو المجموعة الصناعية او خدمات التسعير او الجهات الرقابية، وتمثل تلك الأسعار معاملات السوق الفعلية والتي تحدث بانتظام على أساس تجارية بحتة. إذا لم يتم استيفاء المعايير المذكورة أعلاه، ويعتبر السوق بأنها غير نشطة.
بالنسبة لجميع الأدوات المالية الأخرى، يتم تحديد القيمة العادلة باستخدام أساليب التقييم. في هذه التقنيات، وتقدر القيمة العادلة من البيانات الملحوظة فيما يتعلق بأدوات مالية مماثلة، وذلك باستخدام نماذج لتقدير القيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة أو أساليب التقييم الأخرى، وذلك باستخدام مدخلات القائمة في تاريخ الميزانية العمومية.
وتستخدم الشركة على نطاق واسع اعترف نماذج تقييم لتحديد القيمة العادلة للأدوات المالية غير موحدة من أقل تعقيد مثل خيارات أو سعر الفائدة ومقايضة العملات. لهذه الأدوات المالية، ومدخلات النماذج هي عموما يمكن ملاحظتها في السوق.
لأدوات أكثر تعقيدا، والشركة تستخدم النماذج المطورة داخليا، والتي عادة ما تعتمد على أساليب وتقنيات التقييم المعترف بها عموما وفقا لمعايير في هذه الصناعة. وتستخدم نماذج التقييم في المقام الأول إلى المشتقات القيمة المتداولة في السوق دون وصفة طبية. بعض مدخلات هذه النماذج قد لا يكون ملاحظتها في السوق وبالتالي يقدر على أساس الافتراضات. يتم الإفصاح عن تأثير ذلك على الربح الصافي من التقييمات أداة مالية تعكس غير السوقية مدخلات يمكن ملاحظتها (المستوى 3) في ملاحظة 4.7.
لإخراج النموذج هو دائما تقدير أو تقريب لقيمتها التي لا يمكن تحديدها على وجه اليقين، وأساليب التقييم توظيف قد لا تعكس بالكامل جميع العوامل ذات الصلة لمواقف تحمل الشركة. وبالتالي يتم تعديل التقييمات، عند الاقتضاء، للسماح للعوامل إضافية بما في ذلك المخاطر نموذج ومخاطر السيولة والمخاطر الائتمانية. واستنادا إلى قيمة المنشأة عادلة وسياسات الحكم نموذج والضوابط ذات الصلة والإجراءات المطبقة، ترى الإدارة أن هذه التعديلات تقييم ضرورية ومناسبة لتذكر إلى حد ما قيم الأدوات المالية المدرجة بالقيمة العادلة في الميزانية العمومية. يتم مراجعة بيانات الأسعار والمعايير المستخدمة في إجراءات القياس المطبقة عموما بعناية وتعديلها إذا لزم الأمر - لا سيما في ضوء التطورات الحالية في السوق
يتم تحديد القيمة العادلة للالافراط في مكافحة (OTC) المشتقات باستخدام أساليب التقييم التي يشيع قبلت في الأسواق المالية، مثل نماذج تقنية قيمة وتسعير الخيارات الحالية. ويستند القيمة العادلة من المهاجمين النقد الأجنبي بشكل عام على أسعار الصرف الآجلة الحالية

النتائج (العربية) 3:

التغيرات في القيمة العادلة للأوراق المالية النقدية المقومة بالعملات الأجنبية و تصنيفها على أنها متاحة للبيع تحلَّل الفروق بين الترجمة الناتجة عن تغيرات في التكلفة المطفأة الضمان وغيرها من التغييرات في تحمل مبلغ الضمان.الترجمة الخلافات على الأوراق النقدية هي المعترف بها في الربح أو الخسارة؛ ترجمة الخلافات بشأن الأوراق المالية غير النقدية هي المعترف بها في الأسهم.التغيرات في القيمة العادلة للأوراق المالية النقدية وغير النقدية المصنفة المتاحة للبيع هي المعترف بها في الأسهم.عند بيع الأوراق المالية المصنفة على أنها متاحة للبيع أو ضعف، تعديلات القيمة العادلة المتراكمة المعترف بها في الأسهم مدرجة في قائمة الدخل الشامل صافي المكاسب المنجزة على الأصول المالية.الفائدة على الأوراق المالية المتاحة للبيع محسوبة باستخدام طريقة الفائدة الفعلية هي المعترف بها في بيان الدخل الشامل.أرباح سهمية متاحة للبيع هي المعترف بها في بيان الدخل الشامل عند الشركة الحق في الحصول على مدفوعات المنشأة.وكلاهما مدرج في بند إيرادات الاستثمار.2-6-5 تحديد القيمة العادلةعن الأدوات المالية المتداولة في الأسواق النشطة، تحديد القيم العادلة للأصول والالتزامات المالية على أساس اقتبس أسعار السوق أو سعر تاجر اقتباسات.أداة مالية يعتبر مقتبس في سوق نشطة اذا كانت الأسعار هي جاهزة و متاحة على نحو منتظم من بورصة، تاجر سمسار الصناعة مجموعة، تسعير الخدمات أو الوكالات التنظيمية، وتمثل هذه الأسعار الفعلية التي تحدث بانتظام معاملات السوق على أساس الاستقلالية.إذا لم تستوف الشروط السالفة الذكر، فإن السوق تعتبر خاملة.على جميع الأدوات المالية الأخرى، يتم تحديد القيمة العادلة باستخدام تقنيات التقييم.في هذه التقنيات، تقدر القيمة العادلة من البيانات ملحوظة فيما يتعلق بأدوات مالية مماثلة، وذلك باستخدام نماذج لتقدير القيمة الحالية المتوقعة في المستقبل التدفقات النقدية أو غيرها من أساليب التقييم، وذلك باستخدام مدخلات القائمة في تاريخ الميزانية العمومية.تستخدم الشركة معترف بها على نطاق واسع أن نماذج التقييم تحديد القيم العادلة غير موحدة أدوات مالية أقل تعقيد الخيارات مثل مبادلة العملات أو سعر الفائدة.هذه الأدوات المالية، التي هي مدخلات في النماذج بشكل عام السوق ملاحظتها.أدوات أكثر تعقيدا، تستخدم الشركة المطورة داخليا النماذج التي تستند عادة إلى أساليب التقييم وتقنيات معترف بها عموما باعتبارها المعيار في هذه الصناعة.تقييم النماذج تستخدم أساسا في قيمة المشتقات التعامل في الافراط في السوق.بعض من مساهمات في هذه النماذج قد لا يكون ملحوظا في السوق ومن ثم المقدرة على أساس الافتراضات.أثر على صافي أرباح الصكوك المالية التقييمات تعكس إسهامات ملحوظة غير السوقية (المستوى الثالث) هو مبين في الملاحظة 4-7.الناتج من النموذج هو دائما التقدير أو التقريب من القيمة التي لا يمكن أن يحدد على وجه اليقين، و أساليب التقييم المستخدمة قد لا تماما تعبر عن جميع العوامل ذات الصلة إلى المواقع التي تتولى الشركة.التقييمات ومن ثم تعديلها حسب الاقتضاء، للسماح عوامل إضافية بما في ذلك نموذج المخاطر، مخاطر السيولة والمخاطر الائتمانية المقابلة.على أساس القيمة العادلة المحددة ونموذج الحكم والسياسات المتعلقة بالضوابط والإجراءات المطبقة، ترى الإدارة أن تقييم هذه التعديلات ضرورية ومناسبة إلى حد ما الدولة قيم الأدوات المالية التي تقوم على القيمة العادلة في الميزانية العمومية.بيانات الأسعار والمؤشرات المستخدمة في قياس الإجراءات المطبقة عادة استعراض بعناية وتعديلها، عند الضرورة - ولا سيما في ضوء التطورات الحالية للسوق.القيمة العادلة من الافراط في (الشرقية) المشتقات مصممة باستخدام أساليب التقييم المتعارف عليها في الأسواق المالية، مثل القيمة الحالية الاسلوب و الخيار نماذج التسعير.القيمة العادلة من النقد الأجنبي الأمام تعتمد بشكل عام على أسعار الصرف الحالية إلى الأمام